12月财税紧急提醒！省钱避坑全靠这篇

最近，年底关账忙到脚不沾地，不少老板和财务小白对着账本犯愁：“利润看着不少，缴税之后直接缩水”“不知道最新政策，该享的优惠没享到”“怕踩税务红线，又怕错过申报时间”……

12月可是财税的“关键冲刺月”，金税四期全程监控，2026年新政又要落地，今天我给大家说说“12月必做事项和相关最新政策和一些技巧”，不管是老板还是新手，照着做能少走弯路！

一、12月这5件事，错过就亏大！（截止时间记牢）

1. 税费申报别逾期，15号是最后期限

12月申报纳税期限截至12月15日，增值税、企业所得税预缴、个税等都得按时完成，逾期会产生罚款和滞纳金，影响企业信用。

2. 专项附加扣除确认，2026年个税少缴一笔

12月起必须完成2026年个税专项附加扣除信息确认！登录个税APP就能操作，赡养老人、子女教育、住房贷款利息这些项目，漏确认可就没法享受减税优惠了，财务朋友记得提醒员工及时核对。

3. 退税红包别错过，12月31日前抓紧申请

小微企业留抵退税、制造业缓税返还等多项退税政策，年底前就要截止申请了！符合条件的企业赶紧梳理资料，别等过期作废。

4. 社保差额要补缴，逾期影响员工权益

2025年度社保费差额补缴得在12月底前完成，核对好员工社保基数和工资表是否一致，避免漏缴或少缴，不然可能影响员工医保报销等权益。

5. 年底关账必自查，6个重点别漏项

• 无票收入要全额申报，微信、支付宝流水和收入得对得上

• 缺成本票的赶紧补，500元内可凭收据+身份证号入账

• 往来款及时清理，股东借款要么归还要么签正规合同，别跨年挂账；

• 库存和固定资产盘点清楚，账实不符要及时处理；

• 工资、社保、个税基数保持一致

• 研发费用归集要准确，留存好立项报告和支出凭证，方便享受优惠。

二、2025-2027最新政策，老板必看的省钱攻略

1. 小微企业优惠延续，利润300万内税负低至5%

只要符合小微企业标准，2027年底前都能享受：应纳税所得额100万以内、100-300万部分，实际税负都是5%；但利润超300万，就要按25%全额缴税，差1万利润可能多缴60万税！

2. 小规模纳税人免税+降税，开票要注意节奏

季度销售额≤30万（普通发票）免征增值税，超过部分按1%征收；超1元就得多缴3000多税。

3. 个体工商户福利，个税减半+双免政策

年应纳税所得额≤200万的个体户，个税直接减半；部分地区年开票≤120万可享“双免”（增值税+个税全免），年开票≤450万综合税负才1.56%。

4. “六税两费”减半+残保金豁免，小优惠别浪费

资源税、城建税、印花税等“六税两费”，小微企业和个体户可减半缴纳；在职职工≤30人的企业，直接免征残保金。

三、老板和小白都要避开的3个“隐形坑”

1. 别为了省税虚开发票

发票一定要合规，金税四期能穿透核查上下游，一旦被查，补税+罚款+滞纳金，可能让企业陷入危机。

2. 别忽视证据链管理

就算有发票，也要保留合同、物流、支付记录等配套材料，不然稽查时可能被认定为“虚假交易”，优惠政策也没法享受。

3. 别盲目享受加计扣除

研发费用加计扣除能省钱，但不是所有企业都能享，别把办公费、非研发人员工资算进去，也别虚构研发项目，资料不全可能被驳回还得补税。

年底财税工作看似复杂，其实核心就是“守规矩、用政策、早准备”。把该做的事在12月31日前落实，该享的优惠一分不落。这是企业越来越好的最好的准备。